Informationen zur Rennwett- und Lotteriesteuer

Anders dagegen sieht es zum Beispiel bei einem Filmpreis oder einem Literaturpreis aus. Zwar kannst du nicht beeinflussen, wen die Jury auswählt. Trotzdem musst du das Preisgeld versteuern – denn es steht in Zusammenhang mit deiner eigenen Leistung. Eine eigene Leistung liegt auch vor, wenn du bei TV-Shows wie „Big Brother“ oder „Deutschland sucht den Superstar“ ein Preisgeld kassierst. Denn dafür musst du wochenlang eingesperrt durchhalten oder singen. Zwar musst du bei „Wer wird Millionär“ und Co. eigenes Wissen mitbringen, um Geld zu gewinnen.

Anlass	Meldegrenze (ca.)	Meldender	Konsequenz für Spieler
Auszahlung durch deutschen Anbieter	€ 10.000 (Sorgfaltspflicht)	Wettanbieter	Finanzamt kann nachfragen
Grenzüberschreitende Überweisung	€ 12.500 (EU-Meldepflicht)	Bank / Zahlungsdienstleister	Automatische Info an BZSt
Einzelgewinn im Casino (analog)	€ 2.500	Spielbank	Steuerbescheinigung wird ausgestellt
Keine gesetzliche Meldepflicht für rein private Gewinne	-	-	Eigenverantwortliche Angabe in Anlage SO

Aber ob die „richtigen“ Fragen kommen, die du auch beantworten kannst – Glückssache. Deswegen sind solche Gewinne bislang in der Regel nicht steuerpflichtig. Bei Berufsspieler*innen wird es noch kniffliger. So dachte ein Poker-Profi, er müsse seine Gewinne nicht versteuern. Während Hobby-Spieler*innen steuerfrei ausgehen, galt das Pokern bei ihm als „selbstständige Tätigkeit“. Denn er verdiente mit Poker seinen Lebensunterhalt. Und das zu Recht, wie ein Gericht entschied.

• Bei Unsicherheit über die steuerliche Einordnung sollte ein Steuerberater mit Erfahrung im Glücksspielrecht konsultiert werden.
• Eine verbindliche Auskunft beim zuständigen Finanzamt kann vor Beginn intensiver Wettaktivitäten eingeholt werden.
• Steuerberater helfen bei der korrekten Erfassung in der Steuererklärung und der Abgrenzung von Werbungskosten.
• Im Falle einer gewerblichen Einstufung durch das Finanzamt kann ein Einspruch fachkundig vorbereitet werden.
• Kosten für die steuerliche Beratung sind bei gewerblicher Tätigkeit als Betriebsausgaben absetzbar.
• Eine frühzeitige Klärung vermeidet hohe Nachzahlungen, Säumniszuschläge und strafrechtliche Konsequenzen wegen Steuerhinterziehung.

Das bedeutet: Sobald der Verdacht besteht, dass du gewerblich spielst, interessiert sich das Finanzamt für deine Gewinne. Gewinne aus dem Lotto musst du in Deutschland nicht versteuern – das bedeutet allerdings auch, dass du aufpassen musst, ob die Lottogesellschaft ihren Sitz in Deutschland hat. Bei Gesellschaften mit Sitz im Ausland gelten nämlich die bet online wetten sport Steuergesetze des jeweiligen Landes. Oft ist das Lottospielen dann sowieso nur den Menschen erlaubt, die in dem entsprechenden Land wohnen. Die Lotterie EuroMillions zum Beispiel sitzt in einigen europäischen Ländern wie Österreich und Belgien, aber nicht in Deutschland. Das bedeutet, du kannst aus Deutschland gar nicht legal bei EuroMillions mitspielen. Manchmal gibt es sogenannte Zweitlotterien, die einen privaten Anbieter dazwischenschalten, der deine Wette platziert.

Weitere Informationen und Formulare

Preisgelder, für die eine eigene Leistung nötig war, sind aber steuerpflichtig. Als Berufsspieler*in musst du deine Gewinne meist versteuern – denn dann gelten sie als Einnahmen aus selbstständiger Tätigkeit. Wer bei einem Gewinnspiel Glück gehabt hat, hat es beim deutschen Staat gleich nochmal. Ob ein Fünfer beim Rubbellos oder fünf Millionen beim Lotto: Du musst darauf keine bet online wetten österreich legal Steuern zahlen und darfst das ganze Geld behalten. Dabei fordert das Finanzamt eigentlich so gut wie immer seinen Anteil, wenn irgendwo Geld von einer Kasse in die andere wandert.

Diskriminierung ausländischer Wettbüros

Im Einkommensteuergesetz stehen gleich sieben Einkunftsarten, für die Steuern fällig werden, zum Beispiel Einkünfte auf selbstständige Arbeit, aus Vermietung oder aus Verkäufen. Doch bei Einnahmen aus Glücksspielen ist das anders. Denn sie gehören in Deutschland nicht zu den steuerpflichtigen Einkunftsarten – solange ausschließlich Glück im Spiel ist. Deshalb musst du keine Gewinne versteuern aus .. Lotto 6aus49, EuroJackpot, Aktion Mensch, Glücksspirale (Sofortrente) und anderen Lottospielen. Das ist aber in Deutschland illegal – deswegen werden sie auch schwarze Lotterien genannt.

Anbieterstandort	Steuerrechtliche Grundlage	Melde- & Zahlungspflicht	Praktische Herausforderung
EU-Land (z.B. Malta, Zypern)	Deutsches Einkommensteuerrecht	Selbstanzeige in DE, Doppelbesteuerungsabkommen prüfen	Nachweis der Gewinne gegenüber FA
Nicht-EU (z.B. Curaçao)	Deutsches Einkommensteuerrecht	Volle Selbstanzeigepflicht in DE	Oft fehlende ordentliche Belege
Schweiz	Gewinne steuerfrei in CH & DE	Keine Meldepflicht in CH, ggf. in DE	Geldtransfer zurück nach DE
USA (in lizenziertem Staat)	Lokal ggf. besteuert, DE-Recht prüfen	Komplex, doppelte Meldung möglich	Unterschiedliche Freibeträge

Und ob diese illegalen Schuppen dein Geld im Gewinnfall rausrücken, ist auch eher Glückssache als sicher. Generell gilt: Anbieter von Glücksspielen brauchen eine staatliche Lizenz, um in Deutschland überhaupt Angebote machen zu dürfen. Wer keine solche Lizenz hat, macht sich strafbar. Auch die Teilnahme an diesen nicht-lizenzierten Angeboten kann strafbar sein. Die Rechtslage für Teilnehmende an illegalen Online-Casinos ist aktuell nicht ganz klar, da für eine Verurteilung ein Vorsatz nachgewiesen werden muss – also, dass die teilnehmende Person wusste, dass es sich um illegales Glücksspiel handelt, und trotzdem mitgespielt hat. Du willst sichergehen, dass deine Lotterie in Deutschland zugelassen ist?

Erforderliche Unterlagen

Die Wettsteuer wurde 2012 eingeführt und betrifft alle Wettanbieter:innen. § 18 Rennwett- und Lotteriegesetz 5,3 % ihrer deutschen Umsätze (5 % bis Juni 2021) als Wettsteuer ans Finanzamt abtreten. Die Wettsteuer wird unabhängig davon fällig, ob die Wetten in Wettbüros oder im Internet platziert werden. Folglich zahlen Sie zwar auf direktem Weg keine Steuer auf Ihre Gewinne, aber indirekt wird die Wettsteuer von den meisten Wettbüros an die Kunden:innen weitergegeben – die Wettsteuer macht sich bei Ihnen quasi nicht bemerkbar: Die Wettsteuer wird vom Gewinn abgezogen und ein verringerter Betrag ausgezahlt. Die Wettsteuer wird direkt vom Wetteinsatz abgezogen.

Professionelle Wetter

Tipp: Teilweise gibt es auch Wettbüros, die die Wettsteuer nicht auf Kunden abwälzen, sondern selbst tragen – ein Vergleich kann sich also lohnen. Obwohl Ihr Wettgewinn selbst nicht mit Steuern belastet wird, sieht es bei den Zinsen, die Sie mit dem gewonnenen Geld erwirtschaften, anders aus. Die Zinsen fallen in den Bereich der Kapitalerträge und auf diese Erträge wird eine Abgeltungssteuer von 25 % fällig. Betragen die Zinsen allerdings weniger als 1.000 Euro (Stand 2024) im Jahr, bleiben sie durch den Sparerfreibetrag oder auch Sparerpauschbetrag gem. Erfreulich: Ihnen steht auch in diesem Fall der Sparerfreibetrag zur Verfügung. Die Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder, kurz GGL, ist zuständig für die Aufsicht und Kontrolle des Glücksspiels in Deutschland. Sie stellt auf ihrer Seite eine Whitelist der erlaubten Anbieter zur Verfügung, die regelmäßig aktualisiert wird. Bei Sportwetten gilt grundsätzlich das Gleiche wie beim Pokern: Deine Wettgewinne musst du nicht versteuern. Kritisch wird es erst, wenn du so häufig spielst und gewinnst, dass du deinen Lebensunterhalt daraus finanzierst. Dennoch kommen Steuern beim Thema Sportwetten ins Spiel: Seit 2012 gibt es in Deutschland nämlich die Wettsteuer. Sie lag anfangs bei 5 Prozent und wurde im Juli 2021 auf 5,3 Prozent erhöht. So viel müssen die Wettanbieter von ihren Umsätzen an das deutsche Finanzamt zahlen.

Häufig gestellte Fragen und Antworten zum Versteuern von Sportwetten

Zinserträge unter 1.000 Euro bzw. bei Ehegatten 2.000 Euro (Stand 2024) pro Jahr bleiben also weiterhin steuerfrei, da in diesen Fällen nicht mehr das Glück entscheidend für den Ausgang des Spiels ist. Wenn Sie einen Teil Ihres Gewinns verschenken möchten, dann wird ab einem bestimmten Freibetrag eine Schenkungssteuer fällig. § 15 ErbStG in Verbindung mit § 16 Abs. 2 ErbStG.

Was passiert, wenn ich Gewinne verschenke?

Die Höhe des Freibetrags richtet sich immer nach der Höhe des Schenkungsbetrags und dem Verwandtschaftsgrad zu der jeweiligen Person: Ehepartner und eingetragene Lebenspartner: bis zu 500.000 Euro Kinder, Stiefkinder und Kinder eines verstorbenen Kindes: bis zu 400.000 Euro Enkel (deren Eltern noch leben): bis zu 200.000 Euro Weitere Verwandte wie Geschwister, Eltern, Großeltern, Nichten oder Neffen: bis zu 20.000 Euro Sollten Sie Ihr gesamten Einkommen aus Wetten erwirtschaften, gelten Sie quasi als Berufsspieler:in. Damit werden gegebenenfalls auf Ihre Gewinne Steuern fällig. Eine ähnliche Regelung gilt beispielsweise auch bei hauptberuflichen Pokerspielern (BFH, Urteil v. 16.9.2015, X R 43/12, BFH/NV 2016 S. 124), da hier das Glück nicht mehr entscheidend für den Ausgang des Spiels ist. Dabei bleibt es dem Anbieter überlassen, ob er diese 5,3 Prozent an die Wettenden weitergibt, etwa indem immer 5,3 Prozent weniger Gewinn ausgezahlt werden, oder ob er die Gewinne steuerfrei hält und die 5,3 Prozent von seinem Umsatz abführt.

• In Österreich sind Sportwettgewinne bis zu einem Betrag von 1.000 Euro pro Spiel steuerfrei.
• Übersteigt der Gewinn die 1.000-Euro-Grenze, wird eine 40%ige Wettsteuer (Glücksspielsteuer) fällig.
• Die Steuer wird direkt vom Wettanbieter einbehalten und an den Fiskus abgeführt.
• Private Verluste können nicht mit gewerblichen Gewinnen verrechnet werden.
• Die Steuerpflicht gilt unabhängig davon, ob der Spieler privat oder gewerblich handelt.
• Die Meldepflicht für höhere Gewinne obliegt in der Regel dem Anbieter.

Und was machst du jetzt mit dem unerwarteten Geldsegen? So weit, so gut, aber gleich alles auszugeben, ist keine gute Idee.

Muss ich das Sportwetten Startguthaben versteuern?

Deutschlandweit stehen Ihnen unsere Beratungsstellen mit Rat und Tat gerne zur Seite. Im Rahmen einer Mitgliedschaft begrenzt nach § 4 Nr. 11 StBerG sind unsere Berater:innen Ihre kompetenten und persönlichen Ansprechpartner:innen rund um Ihre Einkommensteuererklärung. Finden Sie jetzt Ihre:n Steuerexperten:in vor Ort mit unserer PLZ-Suche. Da kaufst du Woche für Woche einen Lottoschein und machst unbeirrt deine Kreuzchen, obwohl du insgeheim ahnst: Der Tipp liegt ja doch wieder daneben.

Lotto spielen in der Tippgemeinschaft

Aber als du Samstag die Bekanntgabe der Zahlen verfolgst, durchfährt dich ein Schauer: Alle sechs Kreuzchen sind richtig – und die Zusatzzahl stimmt auch! Aber Moment … darfst du das Geld komplett behalten? Oder kriegt der Staat noch etwas davon ab? Die KlarMacher sagen dir, mit welchen Steuern du bei Lottogewinnen und anderen Einnahmen aus Glückspielen rechnen musst. Diese Gewinne sind in Deutschland nicht steuerfrei Gewinne aus Glücksspielen in Deutschland musst du grundsätzlich nicht versteuern. Überlege dir deswegen am besten frühzeitig, welchen langfristigen Nutzen dir dein Gewinn bringen soll. So kannst du zum Beispiel das Geld aus Lottogewinnen & Co. Du hast laufende Kredite, etwa zum Beispiel aus einem Immobilienkauf?

Fazit: Gewinne sind in der Steuererklärung meistens nicht anzugeben

Sportwetten wie Toto, Rennwetten, Onlinewetten und ähnlichen. Geldspielautomaten und Casinos (es sei denn, du bist Profispieler*in, mehr dazu im nächsten Kapitel). Übrigens: Das gilt natürlich auch für Gewinne aus Tippgemeinschaften. Auf sie fallen ebenfalls keine Steuern an. Nicht immer ist es nur Glück allein, das für einen (Geld-)Segen sorgt.

Sportwetten Gewinne Versteuern Österreich

Doch genau an diesem Punkt entscheidet sich die Frage „Steuer, ja oder nein?“. Genauer: Hast du eine eigene Leistung erbracht, die für den Gewinn entscheidend war? Hat er etwas zu tun mit deinem Können, deinem Wissen oder deinem Geschick? Beim Lotto ist die Sache klar: Das Setzen der Kreuzchen ist keine besondere Leistung. Entscheidend ist, dass die Kreuze an der richtigen Stelle sind – das aber ist eben Glückssache. Dann prüfe am besten, ob eine Sondertilgung möglich ist. So hast du deinen Kredit schneller abbezahlt und sparst damit langfristig bares Geld, weil du weniger Zinsen zahlen musst. Falls du noch keinen Notgroschen für spontane Engpässe beiseitegelegt hast, ist nun der Moment gekommen. Ein solches Sicherheitspolster kannst du zum Beispiel auf einem Tagesgeldkonto parken – dort bekommst du sogar Zinsen auf deine Spareinlagen.

• Ein Gewerbe liegt vor bei systematischer, dauerhafter und unternehmerischer Ausrichtung der Wettaktivität.
• Indizien sind: hoher Kapitaleinsatz, Nutzung professioneller Software/Tools, hohe Wetterfrequenz.
• Das Führen eines detaillierten Wett-Tagebuchs kann sowohl ein Indiz für Gewerblichkeit als auch ein Nachweis für private Absicht sein.
• Die Absicht, den Lebensunterhalt ganz oder teilweise aus Wetterträgen zu bestreiten, ist ein starkes Indiz.
• Die Beweislast für die Gewerblichkeit trägt im Zweifel das Finanzamt.
• Ein einmaliger, sehr hoher Gewinn begründet für sich allein meist noch keine gewerbliche Tätigkeit.

Wenn du besonders langfristig denkst, ist es eine Überlegung wert, Teile deines Gewinns anzulegen, zum Beispiel in Aktien oder Fonds wie ETFs. Dann kannst du deine Gewinne auch in einen Sparbrief stecken, bei dem von Anfang an klar ist, wann du welche Zinsen ausgezahlt bekommst.